2004年初，农行h省分行营业部审计中心加大改革力度，为了激活绩效工资奖优罚劣的功能，强化内部审计质量管理，促进全员素质提高，经过深入调查、充分酝酿，不断创新审计工作考核模式，制订了《中国农业银行h省分行营业部审计工作综合考核办法》，通过一季度的规范运作，取得了较好的效果，审计工作质量效率明显提高。
实际上农行h省分行营业部审计中心成立于2002年9月11日，是h分行营业部的直属机关单位。该审计中心内设五个科室：综合管理科；内控评价审计科； 经济责任审计科；自律监管审计科；专项业务审计科。
这一机构的设立是农行系统审计体制改革的一部分，旨在加强内部监督和风险控制。
五月初审计中心巡回审计到了邾洲支行，这次审计中心的巡回审计的主要内容是专项业务审计。
专项业务审计主要围绕高风险业务领域、重点经营环节以及监管关注问题展开，具体包括以下内容：
1. 信贷业务专项审计
重点行业贷款：审查石油、电力、电信、烟草等10大重点行业客户的贷款发放流程，评估授信审批、贷后管理的合规性。
国家助学贷款：针对中标承办的h省属高校助学贷款，审计资金发放是否按“学费直拨学校、生活费按月发放”要求执行，是否存在挪用或滞留。
农网改造贷款：检查98亿元农村电网改造贷款的投向真实性，防范资金被截留或违规使用。
担保贷款风险：核查担保公司合作业务的合规性，如抵押物估值是否虚高、担保资质是否有效。
2. 财务与会计业务专项审计
收入真实性审计：检查利息收入、中间业务收入是否及时入账，是否存在“金库”或账外资金。
费用支出合规性：重点审计大额费用列支的审批程序，查处虚列支出、套取资金行为。
资产质量分类：核实不良贷款分类的准确性，是否通过借新还旧、重组贷款等方式掩盖真实风险。
3. 票据业务专项审计
贸易背景真实性：抽查票据贴现业务，核查增值税发票、购销合同等材料是否齐全，是否存在无真实贸易背景的融资性票据。
操作流程合规性：审计票据承兑、贴现、转贴现环节的岗位分离与授权管理，防范内外勾结舞弊。
4. 存款与柜台业务专项审计
对公账户管理：检查开户资料完整性、印鉴卡管理是否规范，排查虚假账户或洗钱风险。
柜面操作风险：审计大额现金存取、转账业务的授权与复核机制，是否存在柜员违规代客操作等问题。
5. 中间业务专项审计
代理业务合规性：如代销保险、基金等产品的销售流程是否合规，是否存在误导客户或飞单行为。
银行卡业务风险：审计信用卡发卡审核、透支催收等环节的内部控制有效性。
6. 信息系统与数据安全审计
系统权限管理：检查核心业务系统的账号权限分配是否遵循“最必要”原则。
数据完整性：抽查电子数据与纸质凭证的一致性，防范篡改交易记录等行为。
审计中心采取的审计方法与重点有三个方面:
1、问题导向：结合2004年初审计署对农行全系统的检查结果，对高风险领域进行穿透式审计。
2、整改跟踪：对既往审计发现的问题开展“回头看”，验证整改措施落实情况。
3、人员行为排查：通过离任审计、员工账户流水分析等手段，排查员工参与民间借贷、非法集资等异常行为。
专项审计结果需与银监会《商业银行内部控制评价试行办法》要求对标，并针对外部监管提出的风险提示进行补充核查。
通过上述专项审计，h省分行营业部审计中心旨在强化高风险业务领域的合规管理，防范操作风险与道德风险。
为此支行于4月底召集各网点正副主任会议，重点布置迎接审计中心巡回审计事宜。
实际上这次审计中心专项审计内容大部分审计内容涉及支行机关，基层网点涉及的信贷业务都是向支行推荐客户，主导还是支行业务部门。
涉及到基层网点主要是存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全。
支行审计会议后，我及时召开全体干部职工会议。重点分析网点在存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全的一些问题。大家集思广益总结了以下几点:
1、对公账户管理方面:存在着协助客户开户资料的问题，在客户印鉴卡管理方面不十分规范。形成的原因主要是为了拉客户存款，简化了开户的审查，美其名曰为客户提供方便快捷服务。
2、代理业务合规性方面：如代销保险、基金等产品的销售流程不很合规，特别是代理保险业务存在着误导客户的行为。形成的原因主要是在柜面纯宜传保险对客户吸引力不大，保险公司派出的保险人员培训的营销话术，实际上就有误导客户的行为话术。
3、人员行为排查方面：对员工是否参与民间借贷、非法集资等异常行为没有引起重视，也没有进行认真地排查。形成的原因主要是强调业绩的重要性。
4、柜面操作风险方面:对客户大额现金支取把关不严，存在着柜员代客填单、制单等问题。形成的风险主要是基层揽存压力大，没有足够的吸引力招徕客户，只有通过这些手段来吸引客户。
通过问题分析，我要求全员会后迅速整改。特别是要防止审计中心现场审计时发现还有上述问题的存在。
在会上我着重强调了现场审计关注两个方面:
一是代理保险要进行实际正面宣传，就是宣传我们银行代理xxx人寿保险公司销售xx保险，这种保险具有储蓄的性质，保险公司每年给一定分红。
二是柜面操作上一定不能代客户填单制单，大额现金支取必须预约，并认真做好审查。
要防止审计中心人员突击搞“钓鱼执法”，派其他客户以审计内容试探柜员，使柜员无意识地违规。
5月10日审计中心一行三冉我们网点进行现场审计。
首先他们抽查了对公客户开户情况，现场询问了对公记账员开户流程，查阅了以前的开户纪录。
其次在抽查的过程中正好有两个客户来到网点，一个客户看了代理保险宣传向大堂经理进行了询问，大堂经理回答时我看见审计人员在侧耳旁听。
接着柜面填单客户对柜员黄:“银行的同志呀！贰仟元的贰不会写，这个制单你帮忙填一下。”
我看见另一个审计人员眼睛朝柜台那边窥探。
好在黄回答还算温柔。她从桌面拿出大写数字牌。
“这是贰，你照着写就行了，不好意思，银行有规定，我不能代你填单，谢谢你的理解。”
事后，听审计中心吕科长，我们现场审计表现不错。
喜欢我在农行的日子请大家收藏：(m.pmxs.net)我在农行的日子泡沫小说网更新速度最快。